Российское Министерство финансов предложило изменить порядок налогообложения доходов по банковским вкладам. Если законопроект одобрят, банки будут сами удерживать налог при выплате процентов, а доход от сбережений начнут учитывать вместе с зарплатой и другими доходами гражданина.
Инициатива может увеличить поступления федерального бюджета более чем на 450 млрд рублей в год, говорится в оценке Минфина. Для вкладчиков это означает переход от ежегодного расчета Федеральной налоговой службой к удержанию налога непосредственно через банки, а для части граждан — возможное повышение ставки до 22%. Законопроект пока не принят, поэтому его параметры могут измениться.
О внесении документа в Государственную думу СМИ сообщили 20 октября 2026 года. Подробности предложения Минфина опубликованы «Вечерней Москвой».
Налог будут удерживать в момент выплаты
Сейчас банки перечисляют клиенту проценты по вкладу в полном объеме. Затем ФНС собирает сведения о доходах гражданина по разным счетам, рассчитывает налог и направляет уведомление. Заплатить начисленную сумму нужно до 1 декабря следующего года.
Минфин предлагает изменить эту последовательность. Банки, в которых размещены вклады, получат статус налоговых агентов. При каждой выплате процентов кредитная организация должна будет определить облагаемую сумму, удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет. На счет вкладчика поступит уже сумма за вычетом налога.
Необлагаемый лимит планируют сохранить. Он рассчитывается по формуле: 1 млн рублей умножается на максимальную ключевую ставку Центрального банка. При этом ориентиром должна стать ставка, действовавшая в предыдущем году. Налог будут начислять только на часть процентного дохода, превышающую полученный порог.
Для граждан такой порядок может выглядеть проще: не придется ждать уведомления и готовить крупный платеж по итогам года. Но финансовая нагрузка станет менее отложенной. Вместо полной выплаты процентов с последующим расчетом с налоговой службой вкладчик сразу увидит на счете меньшую сумму.
Доход по вкладу войдет в общую шкалу НДФЛ
Главное изменение касается не только способа взыскания налога, но и налоговой базы. Проценты по депозитам предлагают включить в общую прогрессивную шкалу НДФЛ. Их будут суммировать с заработной платой и другими облагаемыми доходами.
В результате ставка для граждан с совокупным годовым доходом свыше 2,4 млн рублей может оказаться выше нынешних 13–15%. В зависимости от общей суммы дохода она способна вырасти до 22%. Сам вклад при этом не станет отдельным объектом налогообложения по повышенной ставке: значение будет иметь доход, который он приносит, вместе с зарплатой и другими поступлениями.
Такая схема затронет не только людей с крупными сбережениями. Работник, чей доход близок к границе налоговой ступени, может перейти в более высокий диапазон после добавления процентов по депозиту. Окончательная нагрузка будет зависеть от размера заработка, суммы процентов и того, как часто банк их выплачивает.
При ежемесячном начислении доход будет распределяться по нескольким периодам. Иная ситуация возможна с депозитами, по которым проценты выплачиваются в конце срока. Тогда накопившаяся за несколько лет сумма может попасть в расчет одного налогового периода и заметно увеличить общий доход гражданина за этот год.
Несколько банков усложнят расчет
Передача функции налогового агента банкам создает практическую проблему для клиентов, которые хранят деньги в разных организациях. Каждый банк видит проценты, выплаченные по собственному вкладу, но не обязательно располагает полной информацией о доходах клиента в других кредитных организациях.
Различные сроки выплат могут дополнительно усложнить ситуацию. Один банк перечисляет проценты ежемесячно, другой — в конце срока, третий — раз в год. Если каждое учреждение будет рассчитывать налог только по собственным данным, суммарное удержание может оказаться выше или ниже фактической обязанности гражданина.
Пока недостаточно ясно, как будет работать окончательная сверка и кто станет возвращать излишне удержанные средства. Такая процедура потребуется, если несколько банков применят повышенную ставку независимо друг от друга, доход клиента изменится в течение года или после объединения данных выяснится, что налог был рассчитан неправильно.
Таким образом, заявленное упрощение может перенести часть административной работы с налоговой службы на банки и самих вкладчиков. Кредитным организациям придется обмениваться данными и корректировать расчеты, а гражданам — разбираться с результатами удержаний по всем своим счетам.
Переход на новую систему может сократить доступную ликвидность
Автоматическое удержание планируется начать с 2027 года. При этом налог на проценты, полученные в 2026 году, может еще рассчитываться по действующему порядку. В таком случае гражданин сначала погасит обязательство за прошлый период после уведомления ФНС, а затем столкнется с удержанием налога банком уже с новых выплат.
Это не означает автоматического двойного налогообложения одного и того же дохода: речь идет о разных налоговых периодах. Однако для семей с крупными вкладами платеж за 2026 год и уменьшение текущих процентных начислений могут прийтись на один календарный отрезок. Насколько ощутимой окажется такая нагрузка, будет зависеть от переходных положений окончательного закона.
Отдельного регулирования потребует и судьба уже открытых депозитов. Если условия договора предусматривают выплату процентов через три или пять лет, налоговые последствия будут зависеть от того, как закон признает накопленный доход и в каком году его включат в общую налоговую базу.
Длинные вклады могут потерять привлекательность
Предложенная система способна повлиять на выбор срока сбережений. При выплате процентов в конце трех- или пятилетнего договора вкладчик может получить крупную сумму сразу. Она увеличит доход за конкретный год и при определенных обстоятельствах подтолкнет его в более высокую налоговую категорию.
Некоторые клиенты могут предпочесть короткие вклады или продукты с более частой выплатой процентов, чтобы распределить доход во времени. Насколько массовым станет такой переход, заранее определить нельзя: решение будет зависеть от окончательных ставок, правил для действующих договоров и условий банков.
Для банков изменение структуры вкладов тоже имеет значение. Долгосрочные депозиты обеспечивают более стабильное финансирование кредитов, тогда как краткосрочные средства легче снять или перевести в другую организацию. Если налоговые правила изменят предпочтения вкладчиков, банки могут получить меньше «длинных» денег даже при сохранении общего объема сбережений.
Законопроект одновременно меняет механизм взыскания налога и связывает доходность сбережений с общим уровнем доходов гражданина. До принятия окончательных норм остаются ключевые вопросы: как объединят сведения по счетам в разных банках, кто будет возвращать переплату и каким окажется переход от расчета за 2026 год к автоматическим удержаниям с 2027 года.
